Caso Inverlink: la Corte Suprema condena a cinco ejecutivos del holding por fraude tributario

El fallo

La Segunda Sala Penal de la Corte Suprema de Chile dictó el 17 de noviembre de 2010 —en fallo unánime de los ministros Nibaldo Segura, Jaime Rodríguez, Rubén Ballesteros, Hugo Dolmestch y Carlos Künsemüller— la primera sentencia definitiva del caso Inverlink: la condena de cinco ejecutivos del holding por infracción al artículo 97 N°4 del Código Tributario, esto es, presentación de declaraciones de impuestos maliciosamente incompletas o falsas desde el año tributario 1997, mediante operaciones encubiertas para eludir impuestos de renta ^[1]BioBioChile Caso Inverlink: dictan sentencia contra 5 ejecutivos de la empresa por fraude tributario.

El perjuicio fiscal establecido fue de 3266595171 pesos, conforme a la estimación del último peritaje, realizado en 2003 ^[1]BioBioChile Caso Inverlink: dictan sentencia contra 5 ejecutivos de la empresa por fraude tributario ^[2]Emol Corte Suprema condena a presidio y a pagar una millonaria multa a ex ejecutivos de Inverlink ^[3]Diario Financiero Suprema dicta sentencia definitiva en arista caso Inverlink. Cada condenado recibió 541 dias de presidio, más una multa equivalente al total del impuesto eludido. Las coberturas quedaron divididas en el beneficio concedido: remisión condicional según BioBioChile y Diario Financiero, frente a libertad vigilada según Emol y La Tercera; en cualquiera de ambos supuestos la pena se cumplía sin ingreso efectivo a cárcel:

• Eduardo Monasterio, propietario del holding.
• Enzo Bertinelli, gerente general de Inverlink Corredores de Bolsa.
• Ignacio Wulf, presidente del directorio del holding.
• Pablo Schaffhauser, gerente de administración del holding.
• Patricio Reyes Rojas, contador del holding.

^[1]BioBioChile Caso Inverlink: dictan sentencia contra 5 ejecutivos de la empresa por fraude tributario ^[4]La Tercera Caso Inverlink: Corte Suprema condena a cinco ex ejecutivos por delitos tributarios

Frente al fallo, el ministro en visita Patricio Villarroel declaró: “La Corte Suprema decide y yo tengo que acatar las decisiones”, y estimó que podría cerrar el sumario de la arista principal a fin de año, quedando por revisar las operaciones de las 36 empresas que dependían de Inverlink ^[4]La Tercera Caso Inverlink: Corte Suprema condena a cinco ex ejecutivos por delitos tributarios.

El revés de las instancias anteriores

La condena revocó la absolución que había dictado en primera instancia el ministro en visita Patricio Villarroel Valdivia (sentencia del 19 de marzo de 2008) y que había ratificado la Sexta Sala de la Corte de Apelaciones de Santiago el 18 de noviembre de 2008, cuando se estimó que los traspasos realizados desde Inverlink Corredores de Bolsa a otras sociedades del holding eran ilegales pero no constitutivos del delito tributario ^[1]BioBioChile Caso Inverlink: dictan sentencia contra 5 ejecutivos de la empresa por fraude tributario.

Estado de las demás aristas

Al momento del fallo, la arista «Banco Central» —la filtración de información reservada descubierta en 2003 (ver evento Estalla el caso Inverlink: el Banco Central denuncia la filtración de información reservada desde el computador de su presidencia)— ya contaba con condena de primera instancia (dictada el 2 de marzo de 2010), y la arista principal «Corfo-Inverlink» permanecía en etapa de sumario bajo el ministro Patricio Villarroel Valdivia ^[1]BioBioChile Caso Inverlink: dictan sentencia contra 5 ejecutivos de la empresa por fraude tributario.